Meldeportfolio

Meldewesen

Die OeNB erhebt finanzstatistische Daten auf Basis nationaler und europäischer gesetzlicher Bestimmungen und stellt diese den zuständigen Behörden zur Verfügung. Diese erfüllen den Zweck der Überwachung des nationalen und europäischen Finanzsystems und dienen als Grundlage für geldpolitische Entscheidungen.

Die wesentlichen Grundlagen sind die auf nationaler Ebene, vor allem das Nationalbankgesetz, das Bankwesengesetz und das Devisengesetz, sowie auf europäischer Ebene die Verordnung für die Erfassung statistischer Daten durch die Europäische Zentralbank (EZB), die Verordnung über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRR), die technischen Standards der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) und die Verordnungen und Leitlinien der Europäischen Zentralbank (EZB).

Darüber hinaus werden die Daten im Rahmen internationaler Kooperationen bzw. Abkommen (beispielsweise mit dem IWF oder der OECD) seitens OeNB auch weiteren Institutionen zur Verfügung gestellt.

Weiterführende Informationen zu den Meldeverpflichtungen unter: oenb.at

Gemeinsames österreichisches Meldewesen-Datenmodell

Das Meldewesen-Datenmodell entstand in enger Zusammenarbeit zwischen der OeNB und den österreichischen Kreditinstituten mit dem Ziel, die Meldewesenanforderungen zu standardisieren, eindeutig und nachvollziehbar zu dokumentieren und durch einen klaren Fokus auf Granularität und Redundanzfreiheit die Analyse- und Umsetzungsaufwände zu reduzieren. Für die initiale Definition, sowie für die Weiterentwicklung des Datenmodells wurde ein Standing Committee eingerichtet, in dem neue Inhalte und Erweiterungen gemeinsam erarbeitet (Arbeitsinstanz) und über ein Abstimmgremium entschieden werden (Abstimminstanz).

Die Definitionen des Datenmodells umfassen ein relationales Datenmodell als Datengrundlage (Basic Cube), Algorithmen zur Anreicherung des Basic Cubes, granulare Erhebungen für statistische nationale und europäische Erhebungen (Cubes), sowie Ableitungs- bzw. Überleitungsregeln für aufsichtsrechtliche, beleghafte Erhebungen. Die Inhalte des Datenmodells werden auf der OeNB-Homepage publiziert, sowie im sogenannten Meldewesen Wiki zur Verfügung gestellt.

Die Anwendung des Datenmodells ist für Kreditinstitute nicht verpflichtend, sondern freiwillig, die Verantwortung für die Korrektheit der Meldeinhalte liegt bei den Meldepflichtigen. Aufgrund der vielfältigen Vorteile erfährt das Datenmodell eine breite Nutzung unter den österreichischen Instituten.

Weiterführende Informationen zum Datenmodell unter: oenb.at

Cubes

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Belege

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Die ersten Smart Cubes, die im Gemeinsamen Datenmodell modelliert wurden, sind die sogenannten V1-Cubes, Kredit- (KRSC), Wertpapier (WPSC), Einlagen- und Sachkonten Cube (ESSC), sowie die quartalsweisen zu meldenden V2-Cubes, die erweiterte Daten zur Finanzmarktstabilität (FMS) enthalten. Weitere wichtige Smart Cubes sind die Statistiken über Wertpapierbestände-Gruppendaten und Verbriefungstranchen (SHSG) sowie die Granulare Krediterhebung (GKE), die eine granulare Zusammenfassung der AnaCredit (AC) und der nationalen Kreditanforderungen darstellt.

V1 und V2 (FMS) Cubes

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GKE / Pfandbriefmeldung / GIMPI

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Securities Holdings Statistics Group (SHSG)

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Außenwirtschaftsstatistik (AUWI)

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V1 und V2 (FMS) Cubes

Die V1 und V2 Smart Cubes enthalten nach bestimmten Gesichtspunkten – die OeNB spricht von Dimensionen – aggregierte Daten zum Gesamt-Geschäftsvolumen der Melder. Diese Form der Meldung ermöglicht es der Aufsicht, die erhaltenen Daten nach beliebigen Dimensionen – beispielsweise dem ESVG-Sektor der Kunden, der Laufzeit der Geschäfte oder im Fall der V2 bzw. FMS-Cubes dem Letztrisiko des aktivseitigen Geschäftsvolumens u.v.m. – auszuwerten. Die V1 und V2 Cubes werden, so wie die anderen im Gemeinsamen Datenmodell abgebildeten Meldungen, auf Basis der Basic Cube Daten erstellt. Im Basic Cube liefern die Melder die Daten ihrer Geschäfte auf Einzelgeschäftsebene in die GMP an. Diese Daten liegen in Form eines relationalen Datenmodells vor und werden im Zuge einer Berechnungsverarbeitung angereichert. Die dieser Berechnung zugrunde liegenden Algorithmen sind ebenso wie die Struktur des Basic Cubes im Datenmodell definiert.

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität
ESSC	Einlagen und Sachkonten-Cube	Monatlich
KRSC	Kredit-Cube MONSTAT/MONSTAT und ZINSSTAT	Monatlich
WPSC	Wertpapier-Cube	Monatlich
ESSCFMS	Einlagen und Sachkonten-Cube FMS	Quartalsweise
KRSCFMS	Kredit-Cube MONSTAT/MONSTAT und ZINSSTAT und FMS	Quartalsweise
WPSCFMS	Wertpapier SmartCube MONSTAT Finanzmarktstabilität/ (ohne Länderrisiko)	Quartalsweise

Granulare Kredit Erhebung (GKE) / Pfandbriefmeldung / Gewerbeimmobilienpreis-, Gewerbeimmobilienmiet- und Gewerbeimmobilienmietrenditeindize (GIMPI)

Granulare Kredit Erhebung (GKE)

Die Inhalte der GKE Meldung setzen sich aus den Anforderungen der AnaCredit-Meldung und der ZKR-Meldung zusammen ➜ AnaCredit + ZKR = Granulare Kredit Erhebung.

Die GKE-Meldung ist auf zwei Erhebungen – GKE1 und GKE2 – aufgeteilt. Zusätzlich werden die Bestandsinformationen zu Wertpapieren der GKE-Meldung (für den ZKR-Teil) für CRR-KI von Seiten OeNB direkt aus dem WPSC genommen. Während der Smart Cube für die GKE1 monatlich (EOM + 16 BAT) zu melden ist, ist die GKE2-Meldung quartalsweise (EOM + 30 BAT) abzugeben. GKE2 kann jedoch in ABACUS/GMP zu Kontrollzwecken monatlich erzeugt werden.

Im Unterschied zu den V1/V2 Cubes haben diese Smart Cubes die Struktur einzelner relationaler Tabellen und werden auf Ebene von Einzelgeschäften erstellt. Das bedeutet, dass die Daten in granularer Form vorliegen, also nicht aggregiert werden wie bei V1 und V2.

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
GKE1	Granulare Kredit Erhebung 1	Monatlich
GKE2	Granulare Kredit Erhebung 2	Quartalsweise

Pfandbriefmeldung (gültig ab 30.06.2023)

Die Meldung umfasst Informationen zu Deckungswerten, aggregiert nach Typen von Instrumenten sowie weiteren Dimensionen, Informationen zu Deckungsstöcken, insbesondere betreffend Deckungsanforderungen und Liquiditätspuffer, sowie Informationen zu gedeckten Schuldverschreibungen auf Ebene der ISIN. Die Meldung wird quartalsweise gemeldet.

Mehr Information unter (Informationen durch OeNB in Vorbereitung): oenb.at

Gewerbeimmobilienpreis-, Gewerbeimmobilienmiet- und Gewerbeimmobilienmietrenditeindize (GIMPI)

Meldung von Daten zur Erstellung von Gewerbeimmobilienpreis-, Gewerbeimmobilienmiet- und Gewerbeimmobilienmietrenditeindizes (GIMPI). Die Meldung wird quartalsweise mit der ersten Meldung zum Stichtag 31.12.2022 gemeldet und besteht aus einem Template.

Mehr Information unter: ris.bka.gv.at

Securities Holdings Statistics Group (SHSG)

Die SHSG-Meldeverpflichtung besteht nur für dezidierte Konzerne, die dahingehend bereits seitens OeNB informiert worden sind. Sollte eine SHSG Meldeverpflichtung vorliegen, so sind die Erhebungen zu SHSG und Verbriefungen zu übermitteln. Die Meldung wird quartalsweise gemeldet.

Mehr Information unter: oenb.at

Außenwirtschaftsstatistik (AUWI)

Die Zahlungsbilanz ist eine systematische Darstellung der Wirtschaftsbeziehungen eines Landes oder eines Wirtschaftsraumes mit der restlichen Welt. Sie bildet die grenzüberschreitenden Leistungs- und Kapitaltransaktionen in einem bestimmten Zeitraum ab.

Die Zahlungsbilanz gliedert sich in zwei Hauptteile – die Leistungsbilanz und die Kapitalbilanz. Die Leistungsbilanz erfasst überwiegend realwirtschaftliche Transaktionen und zeigt, wie sich die Exporte und Importe sowie die Kapitalerträge und -aufwendungen eines Landes entwickeln. Die Kapitalbilanz verdeutlicht, wie sich das Land finanziert bzw. wie es investiert.

Mehr Information unter: oenb.at

Folgend finden Sie eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
AWFDE	Grenzüberschreitende Finanzderivate	monatlich	Meldegrenze (meldepflichtig ab) 1 Mio EUR
AWVLM	Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen	monatlich	Meldegrenze (meldepflichtig ab) 100.000 EUR
AWWPI	Wertpapierdepots Inland	monatlich	Keine Meldegrenze
AWGDL	Grenzüberschreitende Dienstleistungen	quartalsweise	Meldegrenze (meldepflichtig ab) für: – Kreditinstitute ab 10.000.000 EUR; – Versicherungen, Rückversicherungen und Pensionskassen (ohne Sozialversicherungen) ab 20.000.000 EUR

Im Bereich der beleghaften Meldungen gibt es zwei Typen von Belegen:

Solche, die auf Basis der im Datenmodell definierten, sogenannten Allokationsregeln erzeugt werden und
solche, deren Positionswerte in Abacus/GMP importiert und von dort gemeldet werden können. Diese Belege werden Summenschnittstellen-Belege genannt.

Die Allokationsregeln des Datenmodells definieren, auf Basis welcher Basic Cube-Daten und -Kriterien der Wert für eine bestimmte Beleg-Position ermittelt wird. Im Unterschied dazu müssen die Positionswerte für Summenschnittstellen-Belege von der Bank in-house ermittelt werden. Die auf diese Weise zusammengestellten Beleg-Daten können mittels definierter Datenformate, in die von Abacus/GMP zur Verfügung gestellten Beleg-Schaubilder importiert werden. Es gibt außerdem auch Belege, die zum Teil allokierte Daten enthalten und zum Teil solche Daten, die mittels Summenschnittstelle importiert werden müssen.

Für die Belege stehen eine Reihe von Plausibilisierungs- und Auswertungsmöglichkeiten sowie Kommentierungsfunktionen in der Plattform zur Verfügung. Zusätzlich ist es möglich, die Belege vor dem Export an die OeNB zu validieren und damit die von der OeNB veröffentlichten Validation Rules auf die Beleg-Daten anzuwenden. Die Ergebnisse der Validierung dienen als Basis für allfällige Korrekturmaßnahmen, sofern sich zeigt, dass Prüfungsalgorithmen verletzt wurden. Korrekturen können durch erneute Allokationsverarbeitungen, Laden von Korrekturfiles oder manuell durch den User im Beleg-Schaubild vorgenommen werden.

FINREP

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Eigenmittelanforderungen – COREP inkl. FRTB und Großkredite

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VERA

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Resolution Planning

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Zahlungsverkehrsstatistik (ZAST)

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Zahlungsbilanz (ZABIL)

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Meldebestimmungen Jahresabschluss (JKAB)

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Benchmarking Portfolios

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FINREP

Zu melden sind jedenfalls jeweils die auf den OeNB Internetseiten veröffentlichten gültigen Positionsnummern (siehe oenb.at).

Sofern es sich um on balance Darstellungen in FinRep handelt, sind für die Überleitungsregeln alle Geschäftsfälle bzw. Sachkonten relevant, die in die Bilanz des jeweiligen Meldeobjekts einfließen (beispielsweise sind nicht in der Bilanz geführte Treuhand-Geschäftsfälle nicht zu inkludieren). Für die Zuordnung der Sicherheiten ist immer die Zerlegung „FinRep (FIN)“ zu verwenden. Das „look-through“-Prinzip (siehe Modellierung des Look-through) ist nicht anzuwenden.

Mehr Information zu COVID-19 Erhebungen unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
unkonsolidiert
FINUS	Solo/Branch simplified	quartalsweise	wird allokiert
FINUD	Solo Datapoints	quartalsweise	wird allokiert
FININ	FINREP IFRS solo gem.VERA-VO für non-CRR KI	quartalsweise
FINIS	FINREP IFRS simplified solo gemäß EZB FINREP-Verordnung	quartalsweise
FINCF	Moratorium SI	monatlich	FinRep COVID-19
FINCU	Moratorium LSI solo + LSI kons. < 5 Mrd. BS	quartalsweise	FinRep COVID-19
FINCC	Moratorium SI – Core Tabellen	quartalsweise	FinRep COVID-19
FINCT	Moratorium SI – full set, quartalsweise	quartalsweise	FinRep COVID-19
FINUO	Solo Over-simplified	quartalsweise	wird allokiert
FINAI	AB IFRS Over-simplified + OCI	quartalsweise
konsolidiert
51	Full FinRep
FINCK (kons. UGB)	Moratorium LSI kons. > 5 Mrds. BS	quartalsweise	FinRep COVID-19
FINKS (kons. UGB)	nGaap cons. Simplified	quartalsweise	wird allokiert
FINKD (kons. UGB)	FINREP nGAAP datapoints konsolidiert gemäß Durchführungsverordnung (EU) 2015/534	quartalsweise	wird allokiert
FINID	FinRep IFRS Datapoints	halbjährlich
FINRD	FinRep UGB konsolidiert (IPS)
konsolidiert / unkonsolidiert
AU & AK	Asset Encumbrance	quartalsweise

Eigenmittelanforderungen – COREP inkl. FRTB und Großkredite

Inhalt der Meldungen sind die durch technische Durchführungsstandards abgebildeten Anforderungen des CRR/CRD IV Rahmenwerkes.

Erhoben werden sowohl auf unkonsolidierter als auch konsolidierter Ebene Informationen zu

Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 430(1)(a) sowie Verluste aus immobilienbesicherten Darlehnsverlusten gemäß Artikel 430(1)(e) iVm Artikel 430a Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Erhebungen COROFI unkonsolidiert, Erhebungen COROFC konsolidiert)
Fundamental Review of the Trading Book gemäß Artikel 430b(6) Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Erhebung CORFRTBI unkonsolidiert, Erhebung CORFRTBC konsolidiert)
Großkredite gemäß Artikel 430(1)(c) iVm Artikel 394 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Erhebung VU unkonsolidiert, Erhebung VK konsolidiert)

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
unkonsolidiert
COROFI	Own funds (Eigenmittel)	quartalsweise	Nur C33 wird allokiert
LU	Leverage Ratio	quartalsweise
VU	Large Exposure	quartalsweise
LCRU	Liquidity Coverage Ratio unkonsolidiert	monatlich
NSFRU	NSFR unkonsolidiert	quartalsweise

konsolidiert
COROFC	Own funds konsolidiert	quartalsweise	Nur C33 wird allokiert
LCRK	Liquidity Coverage Ratio konsolidiert	monatlich
LK	Leverage Ratio konsolidiert	quartalsweise
VK	Large Exposure konsolidiert	quartalsweise
NSFRK	NSFR konsolidiert	quartalsweise

VERA

Der Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis (VERA) bildet eine zentrale bankaufsichtliche Meldung. Er beruht auf § 74 Abs. 1 und 6 BWG und der Verordnung des Bundesministers für Finanzen zur Durchführung des Bankwesengesetzes hinsichtlich des VERA (VERA-V).

Mehr Information unter:
oenb.at (Link 1)
oenb.at (Link 2)
oenb.at (Link 3)

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
Unkonsolidiert Meldebestimmungen VERA (Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis) unkonsolidiert (Beleg 7 / 15 / 54 / 73 / GE / V1 / ZK / 3G / FP / WI / PD2 / PD3 / PD4 / PD5)
Vera A1a (15)	Vermoegensausweis unkonsolidiert A1a	quartalsweise	wird allokiert
Vera A1c (GE)	Vermögensausweis unkonsolidiert Anlage A1c, Gesicherte Einlagen	quartalsweise	wird allokiert
Vera A1d (ZK)	Zahlungskonten	halbjährlich
Vera A3g (3G)	Beschwerde-Management	jährlich
Vera A2 (07)	Erfolgsausweis	quartalsweise
Vera A3b (54)	Zinsrisiko unkonsolidiert	quartalsweise
Vera A3c (73)*	Aktienpositionsrisiko*	quartalsweise	Letzter Meldestichtag: 09/2021
Vera A3a (75)	Kreditrisiko unkonsolidiert	quartalsweise	wird allokiert
Vera H (WI)	Wohnimmobilienfinanzierung	quartalsweise	wird allokiert
konsolidiert Bankkonzerne
B1 (52)	Konsolidierter Vermögens- und Erfolgsausweis f. KI-Gruppen gem. § 59 BWG (UGB)	quartalsweise
B3a (76)	Kreditrisiko konsolidiert	quartalsweise
B3b / C3b (84)	Zinsrisiko konsolidiert	quartalsweise
Beleg FP	Funding Plans	jährlich	konsolidiert ab dem Meldestichtag 12/2020 unkonsolidiert bis dem Meldestichtag: 12/2019
Auslandsbanken
53	Erfolgs- und Vermögensausweis f. Auslandstochterbanken gem. § 59 BWG (UGB)	quartalsweise
56
77	Kreditrisiko Auslandstochterbanken	quartalsweise
85	Zinsrisikoausweis Auslandsbanken	quartalsweise
konsolidiert & unkonsolidiert
Plandaten
PD1	SI Plandaten OCI (I3)	jährlich
PD2	SI Plandaten Eigenmittel (I2a)	jährlich
PD3	IFRS Plandaten Bilanz & GuV (I1a)	jährlich
PD4	UGB Plandaten Bilanz & GuV (I1b)	jährlich
PD5	LSI & non-CRR KIs Plandaten Eigenmittel (I2b)	jährlich
Remuneration Benchmarking
REMBM	Remuneration Benchmarking (Vergütungspolitik – Allgemeine Daten, VERA F3e, Erhebung REMBM)	halbjährlich
REMHE	Remuneration Benchmarking (Vergütungspolitik – Höchstverdiener, VERA F3f, Erhebung REMHE)	halbjährlich

*nicht mehr zu melden

Resolution Planning

Die Erhebungen bestehen jeweils aus 15 Templates, die man grundsätzlich in die drei folgenden Bereiche gliedern kann:

Allgemeine Informationen (Z 01.00)
Informationen zu den Bilanzposten und außerbilanzielle Posten (Z 02.00, Z 03.00, Z04.00, Z 05.01, Z 05.02 und Z 06.00)
Kritische Funktionen (Z 07.01, Z 07.02, Z 07.03, Z 07.04, Z 08.00, Z 09.00, Z 10.01 und Z 10.02)

Die zur Meldung benötigten Definitionen, sowie Begleitdokumente finden Sie unter: eba.europa.eu

Die Meldung wird jährlich gemeldet.

Melderkreis: Der ITS gilt grundsätzlich für alle Banken. Die Abwicklungsbehörde kann aber Banken, die unter „simplified obligations“ fallen, von der Meldeverpflichtung ausnehmen. Banken in der Zuständigkeit des SRB unterliegen jedenfalls der Meldeverpflichtung. Jene Banken in der Zuständigkeit der FMA als nationale Abwicklungsbehörde, die Resolution Planning zu melden haben, wurden seitens der FMA bereits darauf hingewiesen.

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität
RPS	SRB Liability Data Report	jährlich
RPEU	Reporting for Resolution Plans unkonsolidiert	jährlich
RPEK konsolidiert	Reporting for Resolution Plans konsolidiert	jährlich
MREL	Reporting On the Minimum Requirement For Own Funds And Eligible Liabilities	quartalsweise

Zahlungsverkehrsstatistik (ZAST)

Informationen über Transaktions- und Werteströme sowie Systemstörungen in Zahlungssystemen.

Erhebungsmethodik: monatlich, quartalsweise
Melderkreis: Zahlungssystembetreiber, Teilnehmer an Zahlungssystemen

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
B1	Zahlungsverkehrsstatistik	quartalsweise	Melderkreis: Melder sind die Betreiber iSd § 44a Abs. 1 NBG, sowie die Zahlungs- und E-Geldinstitute, sowie die jeweiligen Zweigstellen/Filialen aus dem EWR Raum (gemäß Niederlassungsfreiheit), die in Österreich ihren Sitz haben.
B2	Zahlungsverkehrsstatistik	jährlich	Melderkreis: Meldepflichtig für diese Erhebung sind alle Zahlungsdienstleister (Kreditinstitute gemäß EU-Gemeinschaftsrecht sowie Zahlungs- und E-Geld-Institute) einschließlich Tochterunternehmen von außerhalb von Österreich ansässigen Mutterunternehmen und Zweigstellen von Instituten, deren Hauptverwaltung sich in einem anderen EWR Mitgliedstaat befindet.
B4	Massenzahlungsverkehr	halbjährlich	Melderkreis: Meldepflichtig für diese Erhebung sind alle Zahlungsdienstleister (Kreditinstitute gemäß EU-Gemeinschaftsrecht sowie Zahlungs- und E-Geldinstitute) und bzw. oder Betreiber von Zahlungsverkehrssystemen. Zahlungsdienstleister sind Institute, die in Österreich als Gesellschaft eingetragen und ansässig sind, einschließlich Tochterunternehmen von außerhalb dieses Staatsgebiets ansässigen Mutterunternehmen und Zweigstellen von Instituten, deren Hauptverwaltung sich in einem anderen EWR Mitgliedstaat befindet.
B5	Betrugsdaten	halbjährlich	Melderkreis: Meldepflichtig für diese Erhebung sind alle Zahlungsdienstleister (Kreditinstitute gemäß EU-Gemeinschaftsrecht sowie Zahlungs- und E-Geld-Institute) und bzw. oder Betreiber von Zahlungsverkehrssystemen. Zahlungsdienstleister sind Institute, die in Österreich als Gesellschaft eingetragen und ansässig sind, einschließlich Tochterunternehmen von außerhalb dieses Staatsgebiets ansässigen Mutterunternehmen und Zweigstellen von Instituten, deren Hauptverwaltung sich in einem anderen EWR Mitgliedstaat befindet.
B6	Massenzahlungsverkehr vereinfacht	quartalsweise	Melderkreis: Meldepflichtig für diese Erhebung sind alle Zahlungsdienstleister (Kreditinstitute gemäß EU-Gemeinschaftsrecht sowie Zahlungs- und E-Geld-Institute) und bzw. oder Betreiber von Zahlungsverkehrssystemen. Zahlungsdienstleister sind Institute, die in Österreich als Gesellschaft eingetragen und ansässig sind, einschließlich Tochterunternehmen von außerhalb dieses Staatsgebiets ansässigen Mutterunternehmen und Zweigstellen von Instituten, deren Hauptverwaltung sich in einem anderen EWR Mitgliedstaat befindet.

Zahlungsbilanz (ZABIL)

Die Zahlungsbilanz ist eine systematische Darstellung aller wirtschaftlichen Transaktionen zwischen In- und Ausländern in einer gegebenen Periode. Sie bildet die grenzüberschreitenden Leistungs- und Kapitaltransaktionen in einem bestimmten Zeitraum ab. Die Zahlungsbilanzstatistik orientiert sich also an Transaktionen, d.h. Rechtsgeschäften, die grenzüberschreitend stattfinden, und zu den laufenden Transaktionswerten, also zu Marktpreisen, bewertet werden. Grenzüberschreitend bedeutet in diesem Zusammenhang, dass Rechtsgeschäfte zwischen Inländern und Ausländern abgewickelt werden.

Die Zahlungsbilanz gliedert sich in zwei Hauptteile – die Leistungsbilanz und die Kapitalbilanz. Die Leistungsbilanz erfasst überwiegend realwirtschaftliche Transaktionen und zeigt, wie sich die Exporte und Importe sowie die Kapitalerträge und Kapitalaufwendungen eines Landes entwickeln. Die Kapitalbilanz verdeutlicht, wie sich das Land finanziert bzw. wie es investiert.

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis Meldegrenze (meldepflichtig ab)
AWBET	Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen – Transaktionen	monatlich	500.000 EUR bzw. keine Meldegrenze bei Transaktionen, die zu einer Auflösung einer bereits gemeldeten Direktinvestition (Unterschreitung der 10%-Grenze) oder einer kompletten Desinvestition führen.
AWBES	Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen – Bestände	jährlich	Passive ausländische Gesellschafter mit einem Anteil am Nominalkapital von mind. 10% UND/ODER eine oder mehrere direkte ausländische Beteiligungen mit einem anteiligen Nominalkapital von mindestens 100.000 EUR oder einer Bilanzsumme von mindestens 10.000.000 EUR.
AWFUV	Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten	monatlich	10.000.000 EUR Forderungs- oder Verpflichtungsbestand. Die Ermittlung erfolgt getrennt hinsichtlich Sonstiger Investitionen und Handelskrediten. Wenn nur eine Seite erreicht oder überschritten wird, muss auch die Gegenseite gemeldet werden.
AWVLM	Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen	monatlich	100.000 EUR
AWFDE	Grenzüberschreitende Finanzderivate	monatlich	1.000.000 EUR
AWWPI	Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen	monatlich	Keine
AWWPA	Wertpapierdepots Inland	quartalsweise	5.000.000 EUR

Meldebestimmungen Jahresabschluss (JKAB)

Geprüfte Jahresabschlüsse von Kreditinstituten und Bankkonzernen gem. § 59 BWG (Konzernmeldung auf Basis Konzern und/oder Finanzholding gemäß Jahres- und Konzernabschluss-Verordnung – JKAB-V)

Melderkreis: In Österreich tätige Kreditinstitute gemäß § 1 und § 9 BWG

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
5	Anlage B1 – Konzerne gemäß § 59 BWG (Konzern-Jahresabschluss nach BWG/UGB)	jährlich	Konsolidiert
14	Anlage A1 – Kreditinstitute gemäß § 1 BWG (ausgenommen ZW u. BVK)	jährlich	Unkonsolidiert
30	Anlage A2 – Zweigstellen von Kreditinstituten gemäß § 9 Abs. 1 BWG	jährlich	Unkonsolidiert
62	Anlage A3 – Betriebliche Vorsorgekassen	jährlich	Unkonsolidiert

Benchmarking Portfolios

Um Inkonsistenzen bei der Berechnung von RWAs bei Verwendung interner Kreditrisiko- und Marktrisikomodelle einzuschränken, sieht die European Banking Authority vor, dass die national zuständigen Behörden zumindest jährlich die Konsistenz und Vergleichbarkeit, der mittels interner Modelle berechneten RWAs beurteilen.

Laut Art. 78 CRD IV stellen die zuständigen Behörden sicher, dass Institute, die interne Ansätze zur Berechnung von risikogewichteten Positionsbeträgen oder Eigenmittelanforderungen, außer für das operationelle Risiko, anwenden dürfen, die Ergebnisse der Berechnungen ihrer internen Ansätze für diejenigen ihrer Risikopositionen oder Positionen, die in den Referenzportfolios enthalten sind, melden. Die Institute übermitteln den zuständigen Behörden die Ergebnisse ihrer Berechnungen zusammen mit einer Erläuterung der dabei angewandten Methoden in angemessenen zeitlichen Abständen, jedoch mindestens jährlich.

Die zur Meldung ebenfalls benötigten mittels ITS und RTS durch die EBA vorgegebenen Portfolio Definitionen, sowie Begleitdokumente finden Sie unter: eba.europa.eu

Mehr Information unter: oenb.at

In folgender Tabelle findet man eine zusammenfassende Beschreibung der Erhebungsinhalte

Erhebungscode	Name der Erhebung	Periodizität	Hinweis
BMPIMV	Benchmarking Portfolio Inital Market Valuation	Sonderberechnung gemäß Kommentar
BMPCR	Benchmarking Portfolio Credit Risk	jährlich
BMPCRI9	Benchmarking Portfolio Credit Risk IFRS 9 Templates	jährlich
BMPMR	Benchmarking Market Risk	Sonderberechnung gemäß Kommentar